Recargo por Demora

Definición

El recargo por demora es un cargo adicional que se aplica cuando no pagas una deuda en la fecha establecida. En microcréditos, incluye los intereses de demora (porcentaje diario sobre el importe) más la comisión de reclamación (cargo fijo). En las declaraciones presentadas fuera de plazo sin requerimiento previo, el art. 27 de la Ley General Tributaria (redacción vigente desde julio de 2021) aplica un recargo del 1 % más un 1 % adicional por cada mes completo de retraso, sin intereses de demora; a partir de los 12 meses, el recargo es del 15 % más intereses de demora.

¿Cómo te afecta?

Si te retrasas en cualquier pago (microcrédito, impuestos, facturas), los recargos se acumulan. Pagar a tiempo siempre es la opción más barata, y en el caso de Hacienda regularizar voluntariamente cuanto antes abarata mucho el recargo.

Ejemplo práctico

Presentas fuera de plazo un modelo con 200€ a ingresar, sin que Hacienda te haya requerido. Con 3 meses completos de retraso el recargo es del 4 % (1 % más 1 % por cada mes completo): 8€, que se quedan en 6€ si pagas al presentar (reducción del 25 %). Con más de 12 meses, el recargo sube al 15 % (30€) y se suman intereses de demora, fijados en el 4,0625 % en 2026.

Normativa sobre costes y transparencia

Todos los costes asociados a un crédito al consumo en España deben publicitarse e informarse al cliente de forma transparente y comprensible. El incumplimiento permite reclamar.

Ley 16/2011 de Crédito al Consumo →

Regula la TAE obligatoria, información precontractual, derecho de desistimiento (14 días) y limita comisiones. Aplicable a créditos de 200 € a 75.000 € (excluye los de menos de 200 €).

Real Decreto 84/2015 →

Desarrollo reglamentario sobre transparencia y conducta de las entidades de crédito.

Directiva (UE) 2023/2225 (CCD2) →

Nueva Directiva de Crédito al Consumo aplicable desde el 20 de noviembre de 2026 (en España, mediante una ley aún en tramitación) con evaluación de solvencia reforzada y límites a la publicidad.

Información educativa. No constituye asesoramiento jurídico profesional.

Preguntas frecuentes sobre Recargo por Demora

El recargo por demora es un cargo adicional que se aplica cuando no pagas una deuda en la fecha establecida. En microcréditos, incluye los intereses de demora (porcentaje diario sobre el importe) más la comisión de reclamación (cargo fijo). En las declaraciones presentadas fuera de plazo sin requerimiento previo, el art. 27 de la Ley General Tributaria (redacción vigente desde julio de 2021) aplica un recargo del 1 % más un 1 % adicional por cada mes completo de retraso, sin intereses de demora; a partir de los 12 meses, el recargo es del 15 % más intereses de demora.

Si te retrasas en cualquier pago (microcrédito, impuestos, facturas), los recargos se acumulan. Pagar a tiempo siempre es la opción más barata, y en el caso de Hacienda regularizar voluntariamente cuanto antes abarata mucho el recargo.

Presentas fuera de plazo un modelo con 200€ a ingresar, sin que Hacienda te haya requerido. Con 3 meses completos de retraso el recargo es del 4 % (1 % más 1 % por cada mes completo): 8€, que se quedan en 6€ si pagas al presentar (reducción del 25 %). Con más de 12 meses, el recargo sube al 15 % (30€) y se suman intereses de demora, fijados en el 4,0625 % en 2026.

Sí, siempre que se informe al cliente conforme a la Ley 16/2011 de Crédito al Consumo y figure correctamente en la TAE publicitada. Si el coste no fue informado o supera lo razonable (notablemente superior al normal del dinero), puede ser revisable judicialmente conforme a la Ley Azcárate de 1908 y la jurisprudencia del Tribunal Supremo (STS 628/2015, STS 149/2020).